个税精灵

2025年个税起征点为每月5000元（全年6万元）。月收入1万元，扣除三险一金及专项附加扣除后，应纳税所得额可能低于起征点，无需缴纳个税。例如：月入1万，三险一金2000元，专项扣除3000元，则应纳税所得额 = 10000 - 5000 - 2000 - 3000 = 0，无需缴税。

年终奖可选择“单独计税”或“并入综合所得”。单独计税：年终奖÷12确定税率，不并入年度综合所得。建议：当年收入较低（应纳税所得额为负）时，合并更优；年收入较高时，单独计税通常更省税。您可使用个税精灵分别测算两种方式。

可以！专项附加扣除年度内未及时填报的，可在次年3月1日至6月30日办理综合所得汇算清缴时补充扣除，多预缴的税款可申请退税。建议尽快在“个人所得税”APP中填报，可当月享受扣除。

更换工作时，新单位会重新累计减除费用，但您需要在“个人所得税”APP中及时更新任职受雇信息。全年综合所得收入不变的情况下，累计预扣法最终多退少补，不会多交税。建议保留好原单位工资单，年度汇算时核对。

不一样。工资薪金按累计预扣法，适用3%~45%税率；劳务报酬每次收入≤4000元减800元，＞4000元减20%费用后按20%~40%预扣率。但年度汇算时，劳务报酬和工资薪金均并入综合所得，多退少补。

个税汇算退税提交申请后，税务机关审核通常需要5~15个工作日，审核通过后国库支付一般在3~7个工作日内到账。整体周期约2~4周。可通过“个人所得税”APP实时查看进度。